Det kan være flere årsaker til at det er behov for å avstemme differansen mellom omsetning og mva-oppgaven.
Mva-oppgjøret tar med alle uoppgjorte poster frem til og med valgt periode
Dersom du fører et eller flere bilag med mva-kode i allerede innsendt termin, vil disse nye postene bli med på neste mva-oppgjør. Dette gjelder også dersom du fører korrigeringsposter for mva. på forrige år i forbindelse med årsoppgjøret. For å finne igjen disse postene kan du benytte søk på bilag:
- Gå til Regnskap og Søk på bilag
- Klikk på ikonet for avansert filtrering
- Legg inn verdier, for eksempel mva. rapportert er 2. Tallet indikerer her terminen, dvs. 2. termin.
4. Sorter på kolonnen Mva-dato for å sjekke første/siste dato på bilag som er innrapportert i denne terminen.
NB! Dersom alternativet MVA rapportert ikke vises i nedtrekkslisten, må du hente frem kolonnen ved å klikke på kolonnevelgeren til høyre i listevisningen.
Mva-oppgjøret tar utgangspunkt i fakturadato/mva-dato, ikke regnskapsdato
Et bilag har to datoer: Fakturadato/mva-dato og regnskapsdato for inntekter/kostnader. Mva-oppgjøret tar utgangspunkt i fakturadato/mva-datoen til posten, mens resultatrapporter o.l. tar utvalg på regnskapsdato. Et bilag kan altså ha en dato i en mva-termin, mens kostnad/inntekt er bokført i en annen termin. Dette må til for å kunne få til Periodisering ved levering. Dersom et bilag f.eks. har mva-dato 15.03 og regnskapsdato 15.02 vil mva-posten bli med på mva-oppgjøret for mars/april, mens inntekten/kostnaden vil vise på februar i resultatet.
For å finne disse postene kan du benytte samme fremgangsmåte som nevnt under første punkt, men du sorterer nå på kolonnen Regnskapsdato for å sjekke første/siste dato på bilag som er innrapportert i denne terminen.
Det kan ha blitt ført poster med mva-kode på konti du ikke tar med i avstemmingen
Ved avstemming av omsetning ser du ofte på summert beløp på konto 3000-3599 for perioden, og sammenligner dette med omsetningen på mva-oppgaven. Det kan finnes poster på andre konti enn dette som er ført med mva-kode for avgiftsfri/avgiftspliktig omsetning. Disse tallene vil da også vise på mva-oppgaven.
For å kontrollere kontoer per mva-kode, kan du hente ut rapporten Mva-grunnlag per termin. Denne finner du ved å gå til Nøkkeltall i venstremenyen og velge Rapporter og Regnskap. Merk at denne rapporten ikke kan hentes ut før etter at mva-oppgjøret er kjørt.
Mva-oppgjøret henter kun posteringer som er ført med mva-kode
Dersom det finnes manuelle føringer på mva-konto, f.eks. 2700 eller 2710, vil ikke dette vises på mva-oppgjøret. For å finne eventuelle manuelle posteringer på mva-kontoer kan du benytte søk på bilag:
- Søk på mva-konto (f.eks. 2700)
- Sorter deretter på mva-kode. Øverst i listevisningen vil du da få alle posteringer som mangler mva-kode.
Du kan også bruke søk på konto:
- Søk opp kontoen
- Klikk på ikonet for avansert filtrering
- Registrer at mva-kode er blank/ikke satt
Det kan ha blitt ført poster på omsetningskonti uten mva-kode
Ved avstemming av omsetning ser du ofte på summert beløp på konto 3000-3599 for perioden, og sammenligner dette med omsetningen på mva-oppgaven. Det kan finnes poster på disse konti som er ført uten mva-kode, og disse tallene vil da ikke vises på mva-oppgaven. Også her kan du benytte søk på konto eller søk på bilag, og du kan sette opp flere betingelser under avansert filtrering.
Se våre hjelpeartikler om regnskap og merverdiavgift