Kassekreditt er en kredittramme som er knyttet til selskapets bankkonto. Kreditten kan brukes når selskapet har behov for penger i en kortere periode, for eksempel mens det venter på betaling fra kunder.
Kassekreditt kan derfor fungere som en økonomisk buffer i perioder der selskapet har flere utbetalinger enn innbetalinger. Den brukes ofte til å betale løpende utgifter mens selskapet venter på at kundene skal betale.
Hvordan fungerer kassekreditt?
Banken avtaler en øvre grense for hvor mye selskapet kan låne. Denne grensen kalles en kredittramme.
Selskapet kan bruke hele eller deler av kredittrammen etter behov. Det er bare beløpet som faktisk er brukt, som regnes som gjeld.
Kassekreditten er vanligvis knyttet til selskapets driftskonto. Det betyr at selskapet kan fortsette å betale fra kontoen selv om det ikke er nok penger der. Saldoen blir da negativ, men kan ikke overstige kredittrammen som er avtalt med banken.
Eksempel
Selskapet har en kredittramme på 100 000 kroner og har brukt 30 000 kroner.
Da har selskapet:
- 70 000 kroner tilgjengelig på kreditten
- 30 000 kroner i gjeld til banken
Renter og gebyrer
Selskapet betaler vanligvis renter av beløpet som er brukt. Banken kan også kreve gebyr eller provisjon av hele kredittrammen, selv om ikke hele kreditten er brukt.
Renter og gebyrer bokføres som kostnader i regnskapet.
Hvordan bokføres kassekreditt?
Brukt kassekreditt regnes som kortsiktig gjeld til banken og kan bokføres på konto 2380 Kassakreditt. Kredittrammen som ikke er brukt, skal ikke bokføres som gjeld.
Bevegelser på kassekredittkontoen avstemmes på samme måte som andre bankkontoer.